Взаимоувязка показателей формы МП-сп с бухгалтерской и налоговой отчетностью
Коллеги, добрый день! Подскажите, если ли у кого-то мысли на тему взаимоувязки показателей МП-сп с декларацией по налогу на прибыль, например и с другими формами бухгалтерской отчётности? ничего на эту тему пока не нашла, в частности раздел 2.2 , где отражаются расходы, должны ли все расходы потом суммарно биться с расходами, указанными в декларации по налогу на прибыль? Кто обладает хоть какой-нибудь информацией или мыслями-пишите пожалуйста. И как вообще МП-сп будут проверять, стоит ли волноваться по этому поводу?
Comments
-
Добрый день!
В инструкциях по заполнению формы, для показателя выручка (строка 28) описано с какими данными для разных систем налогообложения, этот показатель должен совпадать:
"В вопросе 2.6 указывается выручка от реализации товаров (работ, услуг) за 2015 год в целом по организации (включая данные по всем обособленным подразделениям) (строка 28) и по каждому виду фактически осуществляемой экономической деятельности (строка 29) (без НДС, акцизов и других аналогичных обязательных платежей).
Предприятия, применяющие общую систему налогообложения (ОСНО), заполняют данные по строке 28 в графе 4 в соответствии со статьей 249 НК РФ; строкой 010 «Доходы от реализации» (стр.040 Приложения 1 к Листу 02) листа 02 «Расчет налога на прибыль организаций» Налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (форма по КНД 1151006).
Предприятия, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН), заполняют данные по строке 28 в графе 4 в соответствии со статьей 346.24 НК РФ; приказом Минфина России от 22.10.2012 № 135н «Об утверждении форм Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, Книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, и Порядков их заполнения»; в соответствии со строкой 113 «Сумма полученных доходов за налоговый период» раздела 2.1. «Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением УСН (объект налогообложения – доходы)», со строкой 213 «Сумма полученных доходов за налоговый период» раздела 2.2. «Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, и минимального налога (объект налогообложения – доходы, уменьшенные на величину расходов)» Налоговой декларации по налогу, уплачиваемого в связи с применением УСН (форма по КНД 1152017).
Предприятия, заполняющие декларацию по единому сельскохозяйственному налогу (ЕСХН), заполняют данные по строке 28 в графе 4 в соответствии с п.1, п.8 статьи 346.5 НК РФ; в соответствии со строкой 010 «Сумма доходов за налоговый период, учитываемых при определении налоговой базы по ЕСХН» раздела 2 «Расчет ЕСХН» Налоговой декларации по единому сельскохозяйственному налогу (форма по КНД 1151059)." -
Спасибо, Галина! Может у кого-то еще есть мысли по поводу раздела 2.2. для предприятий на ОСНО,
